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客户信用标准是企业与客户在商品交易中形成的相互信任关系。客户信用分析是企业对客户一定时期内生产经营活动中的各种信息进行搜集和整理,采用多种方法对客户的信用品质和偿债能力进行分析,从而在整体上把握客户信用状况的方法。客户信用分析是有效防范商业风险的手段,西方商业银行在长期的经营实践中,总结归纳出信用分析的“5C”标准,用以借款人的信用风险进行分析;有些银行将信用分析归纳为“5P”及“5W”标准;还有的银行将其归纳为“6A”标准。

1.信用的5C标准

信用的5C标准主要集中在对借款人的品质(Character)、还款能力(Capacity)、资本实力(Capital)、担保(Collateral)和经营条件(Condition)五个方面进行全面的定性衡量,以判别借款人的还款意愿和还款能力。

(1)品质。企业和管理者在经营活动中的行为和作风,是企业品质最为本质的反映。

(2)还款能力。还款能力包括经营者能力(如管理、资本运营等能力)和企业能力(如运营、获利、偿债等能力)。

(3)资本实力。主要考察企业财务状况,一个企业的财务状况基本能反映该企业的信用特征。

(4)担保。指客户拒付款项或无力支付款项时能被用作抵押的资产,一旦收不到这些客户的款项,便以抵押品抵补,这对于首次交易或信用状况有争议的客户尤为重要。

(5)经营条件。经营条件大到政治、经济、环境、市场变化、季节更替等因素,小到行业趋势、工作方法、竞争等因素,都可能影响企业经营活动。

5C分析法最初是金融机构对客户做信用风险分析时所采用的分析法之一。近年来,信用的5C标准被更广泛地应用在企业对客户的信用评价中,如果客户达不到信用标准,便不能享受企业的信用优惠或只能享受较低的信用优惠。

2.信用的5P标准

信用的5P标准是从不同角度将信用要素重新进行的分类,包括人品因素(Personal factor)、目的因素(Purpose factor)、还款因素(Payment factor)、保障因素(Protection factor)和前景因素(Perspective factor)

(1)人品因素。主要衡量借款人的还款意愿。

(2)目的因素。主要分析贷款的用途,评价借款人的举债情况。

(3)还款因素。主要衡量借款人的还款能力。

(4)保障因素。主要分析贷款的抵押担保情况和借款人的财务实力。

(5)前景因素。主要分析借款人所处的行业、法律、发展等方面的环境。

3.信用的5W标准

信用的5W标准从借款人(Who)、借款用途(Why)、还款期限(When)、担保物(What)及如何还款(How)等方面对客户信用进行衡量。5W分析法是西方商业银行使用的信用分析方法,商业银行在每笔贷款发放之前都要从这五个方面对客户进行信用审查。

(1)借款人。着重了解借款人本身情况,包括信用状况、还款能力、企业经营状况等。

(2)借款用途。要求弄清楚借款人借款的用途和目的。

(3)还款期限。要求确定放款期限的长短。

(4)担保物。确定借款人以何物作为抵押品。

(5)如何还款。要求了解借款人偿还借款的方式。

4.信用的6A标准

信用的6A标准是美国国际复兴开发银行提出的,其认为企业信用要素包括经济要素(Economic Aspects)、技术要素(Technical Aspects)、管理要素(Management Aspects)、组织要素(Organizational Aspects)、商业要素(Commercial Aspects)和财务要素(Financial Aspects)等六个方面。

(1)经济要素。主要分析国际经济形势、国内经济政策等大环境是否有利于授信客户的经营和发展。

(2)技术要素。主要分析授信客户在技术先进程度、生产能力、获利能力上是否有利于还款。

(3)管理要素。主要分析授信客户内部各项管理制度及措施是否完善,管理者经营作风和信誉状况的优劣。

(4)组织要素。主要分析授信客户内部组织结构是否健全。

(5)商业要素。主要分析授信客户的设备、原材料、员工是否充分,产品销售的市场分布和占有率,销售价格优势等。

(6)财务要素。主要从财务角度分析授信客户的资本结构、资金运用、偿债能力、获利能力等水平的高低。